بسبب بعض الاعتقادات الخاطئة ، يقوم الناس بتخفيض الضرائب على الائتمان الضريبي ، ولكن هناك فرق. يشير الائتمان الضريبي إلى المبلغ الذي يقلل من العبء الضريبي الإجمالي الذي يتحمله المقيم. ستساعدك هذه المقالة في فهم الفرق بين الخصم الضريبي والائتمان الضريبي ، لذا خذ قراءة.
رسم بياني للمقارنة
| أساس للمقارنة | خصم الضرائب | ضريبة الائتمان |
|---|---|---|
| المعنى | خصم ضريبي ، يشير إلى نفقة مؤهلة ، تقلل من الدخل الخاضع للضريبة من الجهة التي تستلمها. | الائتمان الضريبي هو حافز ضريبي ، حيث يكون دافع الضرائب قادرًا على طرح مبلغ الضريبة ، في ظروف خاصة. |
| تقليص في | الدخل الخاضع للضريبة | التزام ضريبي |
| تعديل | يتم تعديله قبل تطبيق معدل الضريبة. | يتم تعديلها بعد التأكد من الضريبة المستحقة. |
| توفير الضرائب | يقلل من الضرائب حسب المعدل الهامشي. | يخفض الروبية المستحقة للضريبة مقابل الروبية. |
| قوعها | بسبب النفقات المختلفة التي تكبدها المقيِّم. | بسبب الضرائب المودعة بالفعل لدى السلطات الضريبية أو بسبب ظروف معينة. |
| كمية | يعتمد على الخصم المطالب به. | يعتمد على طبيعة وهدف الائتمان. |
تعريف خصم الضرائب
وينطوي الاستقطاع الضريبي على تقليص الدخل الخاضع للضريبة نتيجة الاستثمار في بعض الخطط أو الصناديق المؤهلة لجذب الخصم. يمكن أيضا أن يكون الانخفاض في الدخل الخاضع للضريبة بسبب عدد من الأحداث التي تحدث ، خلال السنة المالية.
وهي عبارة عن مصروفات مؤهلة ، والتي لديها القدرة على خفض إجمالي الدخل الإجمالي ، إما بمبلغ محدد أو نسبة مئوية ، على النحو المعتمد من قبل السلطات الضريبية. يمكن طرح مبلغ الخصم المسموح به من قبل الحكومة من إجمالي الدخل الإجمالي للمبلغ التقريبي للوصول إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. وعلاوة على ذلك ، يختلف مقدار الاستقطاع ، على أساس الاستنتاج المطالب به من جانب الشخص الذي تم تقييمه.
يمكن للمقيم التقديري المطالبة باستقطاعات على مختلف النفقات مثل النفقات الطبية ، والتبرع للمؤسسات الخيرية ، وما إلى ذلك. يمكن للمرء أيضا الاستفادة من خصم الضرائب إذا كان لديه / لديها استثمارات في خطط التأمين ، خطط الادخار أو الأموال التي تسمح بها الحكومة.
تعريف الائتمان الضريبي
بعبارات بسيطة ، يشير الائتمان الضريبي إلى المبلغ الذي يمكن تعويضه مقابل الالتزام الضريبي الإجمالي. هذا هو المبلغ الذي يستطيع المقدِّم أن يطرحه من الضرائب المستحقة للسلطات الضريبية. وهو حافز ضريبي تستخدمه الحكومة لتشجيع دفع الضرائب. الميزة الرئيسية للائتمان الضريبي هو أنه يقلل مباشرة من المسؤولية الضريبية. الأنواع المختلفة من الائتمان الضريبي المتاح في الهند هي:
- ائتمان ضريبة الدخل : عندما يتم فرض ضريبة على أي فرد أعلى من التزاماته الفعلية ، الناتجة عن عوامل مختلفة ، عندئذ يكون مبلغ الفائض متاحًا كائتمان ضريبي للمقيم ، يمكن ترحيله وتعديله مقابل الالتزامات الضريبية المستقبلية .
- ائتمان ضريبة المدخلات : الائتمان الضريبي متاح للتجار المسجلين أو الشركات المصنعة للمدخلات التي يشترونها لغرض إعادة بيعها.
- الإعفاء الضريبي الأجنبي : لتجاهل التأثير المتسلسل ، يكون الائتمان الضريبي الأجنبي متاحًا للهنود. وفقًا لاتفاقية تجنب الازدواج الضريبي (DTAA) ، إذا كان أحد المقيمين هو مقيمًا هنديًا ، ولكن يحصل على دخل من المصدر خارج البلاد ويخصم الضرائب في كل من الدولتين ، فيكون الائتمان الضريبي متاحًا للمقيم الهندي ، إذا كان البلد المضيف لديه تهمة TDS على الدخل.
الاختلافات الرئيسية بين الخصم الضريبي والائتمان الضريبي
النقاط المذكورة أدناه جديرة بالملاحظة ، فيما يتعلق بالفرق بين الخصم الضريبي والائتمان الضريبي:
- يتم تعريف الخصم الضريبي كمصروفات مؤهلة ؛ أن تقلل من الدخل الخاضع للضريبة من المقيم. من ناحية أخرى ، يمكن فهم الائتمان الضريبي كحافز ضريبي ، حيث يكون دافع الضرائب قادرًا على طرح مبلغ الضريبة ، في ظروف خاصة.
- في حين أن الخصم الضريبي يقلل من الدخل الخاضع للضريبة من المقيم ، فإن الائتمان الضريبي يقلل من المسؤولية الضريبية الإجمالية للمقيم.
- يتم إجراء التسوية للخصومات قبل تطبيق معدل الضريبة على الدخل القادر على فرض ضرائب عليه. وعلى العكس من ذلك ، يتم تعديل مبلغ الإعفاء الضريبي بعد التأكد من الضريبة المستحقة.
- الخصم الضريبي يوفر دخل دافع الضرائب بمقدار صغير ، لأنه يقلل من الضرائب حسب المعدل الهامشي. مقابل ذلك ، يحفظ الائتمان الضريبي دخل دافع الضرائب بمقدار أكبر ، لأنه يقلل من الروبية الضريبية مسؤولية الروبية.
- يكون الخصم الضريبي متاحًا للمقيم إذا كان قد تكبد بعض النفقات المحددة. على العكس ، ينشأ الإعفاء الضريبي إذا كانت الضريبة مودعة بالفعل لدى السلطات الضريبية أو بسبب ظروف معينة.
- يعتمد مبلغ الخصم الضريبي على الخصم المطالب به ، لكن مقدار الاعتماد الضريبي يعتمد على طبيعة الائتمان الضريبي والغرض منه.
استنتاج
يساعد كل من الخصم الضريبي والائتمان الضريبي في تخفيف العبء الضريبي الإجمالي على دافع الضرائب ، كما يوفر الضرائب. ومع ذلك ، فإن الائتمان الضريبي هو أكثر ملاءمة من خصم الضرائب ، حيث خفضت سابقا الروبية الضريبية مسؤولية الروبية في حين أن الأخيرة فقط يقلل من المسؤولية الضريبية بالسعر الاسمية.
