من ناحية أخرى ، فإن التمويل هو بديل آخر لشراء الأصول ، حيث تدفع شركة التمويل سعر الأصل نيابة عن الشركة ثم تقوم الشركة بتسديد المبلغ إلى شركة التمويل ، على أقساط شهرية. معظم الناس ينطقون بالارتباك بخصوص هذين المصطلحين. لذلك ، اقرأ بعناية المادة المذكورة لمعرفة الاختلافات الهامة بين التأجير والتمويل.
رسم بياني للمقارنة
| أساس للمقارنة | عقد الإيجار | المالية |
|---|---|---|
| المعنى | عقد الإيجار هو عبارة عن اتفاقية مالية يشتري فيها شخص ما الأصل ويسمح للآخر باستخدامه. | التمويل هو ترتيب يسمح لك بشراء الأصل دون دفع كامل المبلغ في مبلغ مقطوع. |
| يسمح لك | لاستخدام الأصول | لامتلاك الأصول |
| الاعتبار | تأجير الإيجارات | دفعة أولى بالإضافة إلى القسط الشهري المتساوي |
| تقسيط | تتكون من تكلفة استخدام الأصل | تتكون من الرئيسي بالإضافة إلى الفائدة |
| الدفع الشهري | منخفض | عالية نسبيا |
| خيار ملكية | في نهاية فترة الإيجار ، لديك خياران ، إما لشرائه أو إعادته إلى المؤجر. | بمجرد دفع جميع المستحقات بالكامل ، فأنت مالك الأصل. |
تعريف التأجير
بموجب عقد الإيجار ، فإننا نعني ترتيبًا تعاقديًا يقوم بموجبه أحد الأطراف الذي يمكن أن يكون مالكًا / مؤجرًا أو شركة تأجيرًا بشراء الأصل ويمنح المستأجر حق استخدام الأصل خلال الفترة المحددة ، في مقابل دفعات الإيجار الدورية للإيجار. يتم دفع رسوم إيجار التأجير كاعتبار لاستخدام الأصول ، على فترات قصيرة. الرسوم تصل إلى دخل المؤجر.
المعيار المحاسبي 19 الصادر عن معهد المحاسبين القانونيين المعتمدين (ICAI) ، يتناول عقد الإيجار. يمكن أن يكون التشغيل أو التمويل أو المستثمر الفردي أو الإيجار المدعوم أو نهاية مفتوحة أو قريبة ، محلية أو دولية. يمكن أن تكون مدة الإيجار طويلة الأجل أو قصيرة الأجل ، على النحو المتفق عليه بين الأطراف المعنية وطبيعة العقد. وتعرف الوثيقة التي تحدد فيها شروط وأحكام عقد الإيجار باسم عقد الإيجار.
تعريف التمويل
التمويل هو ترتيب تقوم بموجبه المؤسسة المالية بتمويل المال لشراء الأصل. إنه نوع من اتفاقية القرض حيث تصبح مدينًا للمؤسسة المالية التي تمولك الأصول ، لذلك عليك تسديد المال على أقساط شهرية. القيمة الإجمالية للأصل الذي تم تمويله أعلى نسبيا من القيمة النقدية للأصل لأنها تتضمن مقدار الفائدة مع الأصل.
عندما تقوم بتمويل الأصل ، عليك أولاً أن تقوم بتسديد الدفعة التي تمثل نسبة معينة من إجمالي قيمة الأصل ويتم توزيع المبلغ المتبقي بالتساوي خلال الفترة المحددة ، على شكل أقساط شهرية متساوية (EMIs) . في هذا الخيار ، لن تحتاج إلى دفع كامل المبلغ على امتداده. بدلاً من ذلك ، عليك تأجيل دفعات مادة العرض إلى تاريخ لاحق. عندما تدفع جميع الدفعات الشهرية ، تصبح المالك الشرعي للموجودات.
في الوقت الحاضر ، يتوفر تمويل الأصول بدون دفعة أولى وقيمة فائدة صفر حيث تدفع في الواقع القيمة النقدية للأصل على أقساط.
الفرق الرئيسي بين التأجير والتمويل
يمكن رسم الفرق بين التأجير والتمويل بوضوح على الأسس التالية:
- نوع من الاتفاقية المالية التي يشتري فيها المؤجر الأصل ويسمح للمستأجر باستخدامه ، مقابل المال يُدعى الإيجار. التمويل يعني نوعًا من ترتيبات القروض التي يُسمح بموجبها للشراء والأصول ، وتدفع المؤسسة المالية المال نيابةً عنك. وبهذه الطريقة ، ينشئ الترتيب مديونية للمشتري تجاه المؤسسة المالية.
- تسمح لك اتفاقية التأجير باستخدام الأصل. التمويل يتيح لك امتلاك الأصول.
- يُعرف المبلغ المدفوع مقابل عقد الإيجار بأنه تأجير الإيجارات. على العكس ، في التمويل ، عند شرائك للموجودات ، تحتاج إلى دفع المبلغ النقدي ، أي دفعة مقدمة والمبلغ المتبقي على دفعات شهرية متساوية.
- يتكون مبلغ القسط من تكلفة استخدام الأصل. من ناحية أخرى ، يتكون مبلغ القسط من رأس المال والفائدة.
- عندما يتم تأجير أصل ما ، ويتم تمويل نفس الأصل ، سيكون مبلغ القسط الشهري للأصل المؤجر منخفضًا مقارنة بالأصل الممول.
- في نهاية مدة عقد الإيجار ، لديك خياران في عقد الإيجار ، أي إما لشراء الأصل أو إعادته إلى المؤجر. في حالة التمويل ، بمجرد سداد جميع الالتزامات ، تصبح مالكًا للموجودات.
استنتاج
عندما تريد شراء أصل ، ولكن ليس لديك ما يكفي من المال لدفعه ، يمكنك الذهاب إلى الإيجار والتمويل. الفرق الأساسي بين هذين هو أن تمويل الإيجار أرخص نسبيا من التمويل. لذا ، إذا كان عليك أن تختار بين هذين الأمرين ، فيمكنك أن تختار الخيار الذي يناسب ميزانيتك وقوتك الشرائية.
