واحدة من الاهتمامات الرئيسية لجميع دافعي الضرائب هي تقليل المسؤولية الضريبية قدر الإمكان. ولهذا الغرض ، فإنهم يلجأون إلى الاستقطاعات المختلفة بموجب قانون ضريبة الدخل لعام 1961. وبموجب القسم 80 جيم ، يكون الحد الأقصى للمبلغ المسموح به للاستحقاق في السنة المالية هو روبية. 1،50،000.
للاستفادة من هذا الخصم ، يحتاج الشخص المستثمر إلى استثمار جزء من الأموال / المخططات مثل LIC و PPF و Deposit Deposit و ELSS. من هذه السبل الاستثمارية ، تعتبر PPF و ELSS أكثر برامج توفير الضرائب كفاءة. لذلك ، هنا سوف نناقش خلافاتهم ، نلقي نظرة.
رسم بياني للمقارنة
| أساس للمقارنة | ELSS (خطة الادخار المرتبط بالأسهم) | PPF (صندوق الادخار العام) |
|---|---|---|
| المعنى | ELSS هو صندوق أسهم متنوع مشترك ، حيث يمكن استثمار الأموال لفترة محددة للحد من العبء الضريبي. | PPF هي أداة ادخار طويلة الأجل ، لا توفر فقط ضمان دخل الشيخوخة للناس ، ولكنها تقلل أيضًا من مسؤولياتها الضريبية. |
| مال | استثمر في الأسهم. | استثمر في السندات الحكومية أو الأوراق المالية. |
| المخاطر التي ينطوي عليها | متوسطة الى عالية | منخفض |
| قفل في الفترة | 3 سنوات | 15 سنة ، ولكن يسمح بالسحب الجزئي بعد 5 سنوات من تاريخ الاستثمار |
| إرجاع | يعتمد على أداء أسواق الأسهم | قررت من قبل الحكومة المركزية |
| الإيداع السنوي | الحد الأدنى للمبلغ روبية. 500 ، المبلغ الأقصى - بلا حدود | الحد الأدنى للمبلغ روبية. 500 ، الحد الأقصى للمبلغ - 150000 |
| صالح للمقيم | يمكن إجراء الاستثمار بالاسم الخاص به فقط. | يمكن فتح الحساب باسمه الخاص أو زوجته أو طفله. |
تعريف ELSS
ELSS أو يسمى عادة باسم خطة الادخار المرتبط بالأسهم هو صندوق مشترك متنوع للأسهم ، وهو استثمار معفي من الضرائب بموجب القسم 80 C من قانون ضريبة الدخل ، 1961. المخطط عبارة عن عرض ثنائي في المستثمر ، في الشعور بأن المودع لا يحصل على زيادة رأس المال فحسب بل يحصل أيضًا على مزايا ضريبية.
الحد الأدنى لفترة التأمين ELSS هو ثلاث سنوات من تاريخ الاستثمار. يمكن إما الاستثمار في طلقة واحدة ، أي مبلغ مقطوع أو استخدام مسار SIP (خطة الاستثمار النظامية).
ولديها كل من توزيع الأرباح وخيارات النمو ، حيث يتيح خيار الأرباح للمستثمر الحصول على دخل منتظم من الأرباح كل عام ، كلما تم الإعلان عنه. من ناحية أخرى ، في خيار النمو ، يحصل المستثمر على مبلغ مقطوع عندما ينضج الاستثمار.
أثناء الاستثمار في نظام ELSS ، يجب على المستثمر البحث عن أداء ELSS على المدى الطويل وتفاصيل أخرى مثل نسبة المصروفات ، ودوام الصندوق ، والحافظة ، ونهج مدير الصندوق المتعلق بالاستثمار وما إلى ذلك.
تعريف PPF
صندوق الادخار العام ، المعروف باسم PPF هو برنامج تديره الحكومة المركزية ، تم إنشاؤه بموجب قانون صندوق الادخار العام ، 1968. ويعتبر PPF وسيلة استثمارية طويلة الأجل يمكن استخدامها من قبل جميع أنواع المستثمرين.
يتم استثمار أموال المستثمرين في السندات الحكومية والأوراق المالية. لذلك ، لديهم سعر فائدة ثابت تعلنه حكومة الاتحاد خلال الميزانية. كما أنها خالية من أي مخاطر في السوق. وعلاوة على ذلك ، فإنه يجتذب استحقاق ضريبي ، أي أن المبلغ المودع في PPF هو خصم مسموح به بموجب القسم 80 C من قانون ضريبة الدخل لعام 1961 ، وبالتالي يمكن للمسؤولين التقديريين توفير الضريبة حتى Rs. 1،50،000.
يمكن لأي شخص إيداع الأموال في حساب PPF عن طريق الشيكات أو النقود أو مسودات الطلب أو NEFT أو أي طريقة إيداع أخرى ، سواء في مبلغ مقطوع أو على 12 قسطًا.
في PPF ، يتم تأمين المبلغ لمدة 15 سنة ويمكن سحب المبلغ الموجود في رصيد الحساب. يسمح للمودع بإجراء عمليات سحب جزئية بعد الانتهاء من السنة السادسة. يمكن للمشترك أن يستمر في الحساب حتى بعد مرور 15 سنة من خلال تمديده لمدة 5 سنوات ، وخلال هذه المدة ، يمكن للمشترك إجراء سحب واحد في السنة.
الاختلافات الرئيسية بين ELSS و PPF
يمكن رسم الاختلافات بين ELSS و PPF بوضوح على الأسس التالية:
- نظام الادخار المرتبط بحساب الأسهم أو الأسهم هو صندوق مشترك في الأسهم ، حيث يمكن للمستثمر أن يستثمر مبلغا محددا إما في المبلغ المقطوع أو في SIP لفترة محددة. على الطرف الآخر ، صندوق التأمينات العامة أو صندوق الادخار العام ، كما يوحي الاسم ، هو صندوق من نوع أو صندوق إدخاري ، يمكن أن يفتحه أي شخص ، لحفظ أموالهم لفترة طويلة.
- في ELSS ، يتم استثمار أموال المستثمر من قبل مدير الصندوق في أسهم الأسهم لشركات مختلفة. على العكس ، في PPF ، يتم استثمار الأموال من قبل البنك في السندات الحكومية أو الأوراق المالية أو الشركات.
- نظرًا لارتباط نظام ELSS بزيادات السوق وانخفاض المخاطر المرتبط بها. في المقابل ، حيث أن PPF مدعوم من قبل الحكومة ، فإن الخطر أقل نسبيا.
- فترة القيد في حالة ELSS هي 3 سنوات ، وبالتالي لا يُسمح للمستثمر بسحب الأموال للمدة المحددة. مقابل ، في PPF يتم إيداع المبلغ لمدة محددة من 15 سنة. من 15 سنة ، لا يمكن للمشترك في الحساب سحب الأموال خلال السنوات الخمس الأولى ، وبعد ذلك يتم السماح بالانسحابات الجزئية.
- تعتمد عوائد برنامج ELSS على أداء أسواق الأسهم ، لذا فهي أعلى عمومًا من أنواع الاستثمار الأخرى. على عكس عائدات PPF عادة ما يتم تحديدها من قبل الحكومة المركزية خلال الميزانية.
- الحد الأدنى للمبلغ المودع في حساب PPF هو Rs. 500 ، والحد الأقصى للمبلغ هو روبية. 1،50،000. على عكس ذلك ، يمكن بدء ELSS مع الحد الأدنى من روبية. 500 ، في حين لا يوجد حد أقصى للمبلغ.
- يمكن السماح باستحقاقات ELSS فقط عندما يتم الاستثمار باسم المُقيِّم. ومع ذلك ، في حالة االحتفاظ المشترك ، يجب أن يكون المستثمر األول هو المقيم. على العكس من ذلك ، في حالة الاستثمار في PPF ، يمكن فتح حساب PPF في اسم الشخص المسجل ، أو اسم الزوج / الزوجة أو اسم الطفل / الطفل.
استنتاج
بعد مناقشة عميقة حول البرنامجين ، من الواضح تمامًا أنه يجب على الشخص أن يذهب إلى PPF عندما يرغب في استثمار مبلغ كبير من المال لفترة طويلة حيث أنه صندوق تجنب المخاطر. وعلى العكس من ذلك ، يمكن للشخص أن يختار الاستثمار في ELSS عندما يكون المبلغ المطلوب استثماره أقل ويتم استثماره لفترة قصيرة.
باختصار ، سيعتمد طريق الاستثمار على ما تتوقعه من الاستثمار ومقدار المخاطرة التي أنت على استعداد لتحملها.
